VIE架構是什么?紅籌架構和VIE架構區別有哪些?

瀏覽: 發布:2022-02-09

2021年12月24日,證監會明確,滿足要求的VIE架構企業備案后可以赴境外上市。那么VIE架構和紅籌架構有什么區別呢?

紅籌模式


1.定義:由國內公司的實際控制在英屬維京群島(BVI)、開曼群島設立離岸公司,然后利用這家離岸公司通過各種方式控制境內公司權益,最后以該離岸公司為上市主體在海外上市。


2.紅籌模式架構是什么樣?


如下圖



 

VIE架構


1.定義


VIE架構,即Variable Interest Entities,簡單來說就是由離岸島嶼公司,控股內地經營實體,再由離岸公司在選定的證券交易市場上市,達到海外融資的目的。借助這個VIE架構,中國互聯網公司既可以拿到海外投資者的外匯投資,成功在海外上市;又可以從事中國法律禁止或限制外資涉足的領域,比如互聯網信息服務、旅游、教育、娛樂等。


2. VIE架構是什么樣?

 

如下


 

VIE架構和紅籌架構的區別

VIE架構比紅籌架構多了一家外商投資公司,并且外商投資公司與運營主體之間只存在協議控制的關系,不存在控股關系。協議控制包括但不限于獨家業務合作協議,獨家購買協議,股權質押協議,股東授權書,價款協議,獨家服務協議等。

VIE架構的優勢 

1.稅收優勢,VIE能成功規避現行的不可自由兌換的外匯管制制度。

2.可幫助外資有效規避國內對外資產業的監管。需要ICP及SP牌照的互聯網公司采用VIE架構也是出于該方面的考慮。

 

3.在島嶼國家設立公司,可享受相關的減免稅政策。

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